Маржа — це показник рентабельності продукції, різниця між собівартістю товарної одиниці, та вартістю, за яку вона продається. Вимірюється маржа у двох величинах: абсолютних (конкретні фінансові одиниці, наприклад, долари) або ж застосовується процентне співвідношення різниці собівартості та вартості до ринкової ціни продукту.
Що таке МАРЖА — поняття та визначення простими словами.
Простими словами, Маржа — це синонім товарної націнки, прибутку, отриманого фірмою виробником.
Показник може розраховуватися як від конкретної одиниці товару, так і проводитися розрахунок валової маржі — від сукупного корпоративного доходу. Але, важливо детальніше розібратися, що таке маржа в бізнесі та торгівлі, і в чому її відмінності від тієї ж націнки або прибутку.
Що таке маржа простими словами, та як її підрахувати?
Слово «маржа», прийшло в українську мову з англійської, там фінансисти та економісти використовують слово margin. Але, першими даний термін почали використовувати французи, в мові яких, є слово marge. Обидва слова мають різноманітну семантику у своїх мовах, починаючи від значення «запас» та закінчуючи термінами «прибуток» і «перевага».
Маржа – це простими словами, саме та фінансова вигода, яку бізнесмен самостійно накручує і потім отримує з базової вартості продукту. Це як раз і є ціновий «запас», що показує рентабельність фірми.
Що таке маржа? Формула та особливості підрахунку.
Найбільш наочно продемонструємо на прикладі, що означає термін та його відмінність між прибутком або товарною націнкою.
Розрахунок маржі може здійснюватися двома шляхами:
- за допомогою абсолютних одиниць (конкретні: долари, євро і так далі);
- у відносних процентних показниках.
Ось тут найчастіше і трапляється плутанина між націнкою та маржею. Візьмемо простий приклад: собівартість смартфона – 200 $, а його реальна ринкова ціна – 300 $. Націнку на даний гаджет легко підрахувати – 100 $. Показник маржі в абсолютних одиницях виміру також становитиме 100 $.
Грубо кажучи, такий підрахунок, є першим етапом у визначенні рентабельних можливостей товару. Ми дізналися його абсолютну маржу, а тепер нам потрібно вивести процентну формулу.
Яка маржа найбільш актуальна в торгово-фінансовому секторі?
Отже, для нас зараз актуальніший розрахунок маржі в відсотковому еквіваленті. Мовою економістів, це називається «коефіцієнтом маржинальності», який демонструє в відсотках рентабельність конкретної одиниці товару. Розраховується він за формулою: прибуток з однієї товарної одиниці, ділимо на відпускну ціну та множимо на 100%. У попередніх розрахунках, у нас вийшла сума в 100 $ – наша абсолютна маржа. 100 доларів ділимо на 300 (підсумкова вартість товару) і множимо на 100 відсотків.
Коефіцієнт маржинальності в нашому прикладі становить 33% (округлили). 33 відсотки – це показник, що відображає товарну рентабельність умовного смартфона, наведеного нами як приклад. До речі, якби ми розраховували націнку у відсотках, у нас би вийшло зовсім інше число – 50%. Цим прикладом ми хотіли показати, наскільки важливо уникати плутанини не тільки термінології, а й в розрахункових формулах.
І ще одна невелика наочність. У попередніх підрахунках, ми отримали коефіцієнт маржинальності – 33%. Умовно кажучи, підприємство з таким показником, на кожному витраченому доларі отримує 33 центи прибутку. Решта 77 центів йдуть на витрати.
Що таке валова маржа?
Якщо в попередніх прикладах ми акцентували увагу на маржевий коефіцієнт конкретної одиниці товару, то валова маржа – це залишковий обсяг доходу підприємства після вирахування змінних витрат. До останніх відносяться:
- сировинна закупівля виробничих матеріалів;
- виплата зарплат робітникам;
- маркетингові витрати;
- транспортні витрати і так далі.
У європейській термінології, можна зустріти термін grossprofit (або ж grossmargin), що визначає даний показник. Європейці, на відміну від багатьох країн СНД-простору, розраховують саме відсотковий показник, а не абсолютні величини. Дуже часто на цьому ґрунті виникає плутанина та різночитання облікової фінансової документації.
Валова маржа, ніколи не буде реальним відображенням фінансового стану компанії, але дозволяє побачити реальну картину: як підприємству вдається впоратися з реалізацією товарів, скорочуючи або збільшуючи змінні витрати. До того ж цей показник дає можливість вираховувати і інші, більш важливі критерії роботи підприємства.
Що таке маржа в банківській сфері?
Термін «margin» також використовується в банківському секторі. Фінансисти аналізують діяльність того чи іншого банку, розраховуючи одночасно чотири види показників маржі:
- банківська: вираховується різниця між кредитними ставками та внесеними вкладами;
- кредитна: різниця двох сум — зазначеної у договорі та реально виданої клієнту;
- гарантійна: обчислюється шляхом вирахування заставної суми з обсягу кредиту;
- чиста маржа: розраховується у відсотках за формулою — з доходів по комісії віднімаються комісійні витрати та отриманий результат ділиться на банківські активи.
Остання формула, є визначальною в демонстрації успішної або неуспішної діяльності конкретного банку. У розрахунку можуть враховуватися не тільки всі сукупні банківські активи, але і тільки ті, які реально діють на даний момент (приносять прибуток).
